Cuenta de Gastos Flexibles (FSA) – Ventajas y Desventajas

Categoría: Consolidación de Deuda

Las contribuciones utilizadas para las FSA son deducidas de su salario antes de impuestos federales a la renta, impuestos de Seguro Social y la mayoría de los impuestos estatales y locales.

Dependiendo de su nivel individual de impuestos y de su lugar de residencia, usted puede ahorrar desde el 20 hasta el 50 por ciento del monto total que usted gasta en servicios elegibles, si utiliza una FSA de atención de salud o a dependientes. Por ejemplo, si su ingreso anual es de $40,000, que corresponde a la categoría impositiva del 20%, y sus gastos anuales de atención de salud son de $2,000, sus ahorros anuales en impuestos con una FSA de atención de salud pueden ser de hasta $553. Utilice el Calculador FSA en este sitio para calcular sus ahorros.

Si usted no ha utilizado todo el dinero contribuido a su FSA al finalizar el año del plan, según las normas del IRS, usted perderá el derecho a los fondos remanentes. Esta estipulación se conoce como la regla “Úselo o piérdalo".

Recientemente, el IRS ha flexibilizado la regla “Úselo o piérdalo” al permitir que los empleadores implementen un período de gracia de 2 ½ meses luego de concluido el año del plan. Los gastos incurridos durante este período de gracia pueden ser reembolsados del saldo de la FSA correspondiente al año del plan anterior. Su empleador determinará si su plan permite este período de gracia posterior a la finalización del año del plan.

Además, debido a que no se pagan impuestos federales sobre las contribuciones a las FSA (incluyendo el impuesto de Seguro Social), su beneficio de Seguro Social puede ser ligeramente menor cuando usted se jubile o en caso de que quede discapacitado. Esta reducción es tan pequeña que sus ahorros en impuestos probablemente serán mayores que la reducción de su beneficio de Seguro Social.

Si usted no ha utilizado todo el dinero de su FSA al final del año del plan, las normas del IRS estipulan la pérdida del derecho a ese dinero. La planificación cuidadosa de sus gastos anuales y el mantenerse atento a sus saldos de cuenta y fechas límite de presentaciones le ayudarán a aprovechar el máximo potencial de su FSA.

Debido a que no se pagan impuestos federales sobre las contribuciones a las FSA (incluyendo el impuesto de Seguro Social), si participa en una FSA, su beneficio de Seguro Social puede ser ligeramente menor cuando usted se jubile o en caso de que quede discapacitado. La administración de Seguro Social (SSA) toma en cuenta los 35 años de mayor salario percibido antes de la jubilación para calcular su beneficio de Seguro Social; por lo tanto, el efecto neto sobre su beneficio será mínimo.

Su FSA forma parte de su empleo y por lo tanto, no es portátil. Tiene la opción de continuar con su plan FSA bajo un acuerdo COBRA.

Las normas federales establecen que una vez que usted se ha inscrito, no puede cambiar su elección a menos que haya experimentado un cambio que lo justifique. Su empleador le puede proporcionar una lista de los cambios calificados en el estado familiar que le pueden permitir alterar las cuotas originales de su cuenta.

Artículos Relacionados: